Не учитывает социальную льготу 150% в расчете НДФЛ

[Tatka]

Добрый день. Помогите пожалуйста. При создании Расчетной зарплатной ведомости за февраль 2017 года, при нажатии на кнопку "Расчет", в налоге НДФЛ не учитывается социальная льгота сотрудника 150%. Сотрудница мать одиночка, ребенок инвалид (социальная льгота 150%, уточняла у инспектора), оклад 3300 грн., за февраль отработано 20 дней из 20-ти. НДФЛ программа считает 3300*18%=594,00 грн, а надо (3300-1200)*18% = 378,00 грн. В карточке сотрудника проставила льготу 150%. Что я делаю не так? Помогите.

Скрин ндфл.jpg (171.93 КБ) Просмотров: 1192

[dmitry]

Соцльгота применяется не всегда. Предел - прожиточный минимум (1600), умноженный на 1,4.
Если льгота на детей, то минимум умножается на количество детей (могло быть 1600 * 2 * 1,4).
Но в данном случае ребенок один, льгота не действует.

[Tatka]

Дмитрий, спасибо за ответ. Возможно я задала некорректно вопрос, попробую перефразировать. Какие необходимо поставить параметры в программе/карточке сотрудника, чтоб НДФЛ рассчитывался с учетом соцльготы 150% (мать-одиночка с ребенком инвалидом)?

Спасибо.

[dmitry]

Соц. льгота может быть 150%, но это потенциально. А потом проверяется, действует ли она с конкретной суммой зарплаты.
Мы легко можем заставить программу применять льготу (указать количество детей - 2), но это может быть занижение налога со всеми вытекающими.

https://buhgalter.com.ua/articles/details/157103/:
"Предельный размер дохода — это та величина, которую не должен превышать совокупный зарплатный доход работника за месяц. Если превышает — нет оснований для применения НСЛ. В общем случае предельный размер дохода — это сумма, равная размеру месячного прожиточного минимума, действующего для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 гривень. В 2011 году эта величина составляет 1320 грн. (941 х 1,4 = 1317,4 » 1320 грн.). Но для работников, имеющих почетный статус родителей, общий предельный размер дохода рассчитывается кратно количеству детей. Внимание!!! В связи с внесенными Законом № 3609 дополнениями (п. 65 п. 1 разд. 1 данного закона)в п.п. 169.4.1 НКУ теперь предельный размер дохода для получения права на НСЛ определяется кратно количеству детей для всех случаев предоставления НСЛ «на детей».

[Tatka]

Дмитрий, добрый день. Получила Ваш ответ. Попробовала вбить 2-е детей, оно считает соц.льготу 1600,00 грн. (800*2).

У меня возникла идея фикс, вбить в настройки соц.льготу не 800, а 1200 грн., поскольку эта льгота применяется лишь к одному сотруднику и для остальных расчетов мне не помеха. Так вот, когда я внесла изменения в настройках, при нажатии расчет, сумма НДФЛ вообще не пересчитывается, какие бы критерии расчета в карточке сотрудника, я бы не выбирала (100% льгота, льгота на детей, льгота 200%), налог НДФЛ остается неимзменным = 594 грн. (3300*18%).

Почему так происходит? (не пересчитывается НДФЛ)

ПС. Задумка была "обмануть" программу, задать соц.льготу 1200 и указать 1-го ребенка либо 100% льготу.

Предприниматель1.jpg (98.22 КБ) Просмотров: 1164

Предприниматель.jpg (205.12 КБ) Просмотров: 1164

[dmitry]

Об этом я и писал: льгота может быть 500% на сумму 1000000 грн, но она не применяется, если доход больше 1600 кол_детей х 1,4.