Расчет зарплаты (соц.льгота, больничный)

[Tirey]

Может быть я чего-то недопонимаю, но, по-моему, расчет подоходного налога идет неправильно, поскольку считается от общей суммы начислений за минусом льготы и удержаний. Рассмотрим ситуацию. Умер работник после болезни и во время лечения в стационаре. Мы делаем начисления по больничному листу. Зарплаты за текущий месяц нет, есть только больничные, и поскольку в месяце увольнения (в нашем случае по факту смерти) социальная льгота не применяется, единственная сумма, с которой удерживается подоходный налог — больничные. В программе же получается так, что подоходный налог вообще не удерживается (по всей видимости, применяется социальная льгота). Второе обстоятельство: к сумме больничных вообще социальная льгота не применяется. Стало быть, если учитывать больничные в общей сумме начислений, получается, что мы искажаем расчет подоходного налога. Подоходный налог из основной зарплаты и из больничных нужно рассчитывать отдельно.

[dmitry]

и поскольку в месяце увольнения (в нашем случае по факту смерти) социальная льгота не применяется...

До какого-то момента это правило (месяц увольнения) в программе учитывался. Но по налоговому кодексу (раздел IV п.169.3.4) такого правила больше нет:
"169.3.4. Налоговая социальная льгота предоставляется с учетом последнего месячного налогового периода, в котором налогоплательщик умер или объявляется судом умершим или признается судом безвестно отсутствующим, или теряет статус резидента, или был уволен с места работы."

Подоходный налог из основной зарплаты и из больничных нужно рассчитывать отдельно.

Хорошо, отдельно: 0,15 х ЗАРПЛ. + 0,15 х БОЛЬН.
только упростим: 0,15 х (ЗАРПЛ.+БОЛЬН.)

[Tirey]

Но по налоговому кодексу (раздел IV п.169.3.4) такого правила больше нет:

Да, вероятно здесь я ошибаюсь.

Хорошо, отдельно: 0,15 х ЗАРПЛ. + 0,15 х БОЛЬН.
только упростим: 0,15 х (ЗАРПЛ.+БОЛЬН.)

Но ведь не совсем так.
0,15 х (ЗАРПЛ. - СОЦ.ЛЬГОТА - ЕСВ1) + 0,15 х (БОЛЬН. - ЕСВ2) = 0,15 х ЗАРПЛ. - 0,15 х СОЦ.ЛЬГОТА - 0,15 х ЕСВ1 + 0,15 х БОЛЬН. - 0,15 х ЕСВ2. = 0,15 х (ЗАРПЛ. - СОЦ.ЛЬГОТА - ЕСВ1 + БОЛЬН. - ЕСВ2) = 0,15 х (ЗАРПЛ. + БОЛЬН - СОЦ.ЛЬГОТА - ЕСВ1 - ЕСВ2),
ГДЕ ЕСВ1 = ЗАРПЛ. х 3,6 / 100,
а ЕСВ2 = БОЛЬН. х 2,0 / 100.
Единый взнос из больничных и из зарплаты удерживается по разным ставкам, так что объединять зарплату и больничные нельзя.
А если ЗАРПЛ. вообще равно 0, а есть только БОЛЬН., из которых СОЦ.ЛЬГОТА не минусуется? Получается, что мы занижаем (недоудерживаем) подоходный налог.
Кстати сказать. Все удержания так же идут по одному счету (имеется в виду ЕСВ), а перечисляются на разные счета, что очень неудобно. Чтобы посмотреть, сколько на какой счет платить нужно лезть в расчетную ведомость, из реального учета по счетам этого уже не видно. А если еще учесть, что при работе по договорам подряда ставка ЕСВ отличная и от больничных и от обычных удержаний, где-нибудь эти цифры отдельно будут отображаться, или нужно будет считать на бумажке?

[dmitry]

0,15 х (ЗАРПЛ. + БОЛЬН - СОЦ.ЛЬГОТА - ЕСВ1 - ЕСВ2),
ГДЕ ЕСВ1 = ЗАРПЛ. х 3,6 / 100,
а ЕСВ2 = БОЛЬН. х 2,0 / 100.

Именно так программа и считает.

Единый взнос из больничных и из зарплаты удерживается по разным ставкам, так что объединять зарплату и больничные нельзя.

Не знаю, что значит "объединять", а суммировать можно.
И нужно, чтобы получить базу налогооблажения НДФЛ. В "1ДФ" они будут объединены, и "Признак дохода" будет один - 101 "Зарплата".

А если ЗАРПЛ. вообще равно 0, а есть только БОЛЬН., из которых СОЦ.ЛЬГОТА не минусуется?

Кто вам сказал?

Все удержания так же идут по одному счету (имеется в виду ЕСВ), а перечисляются на разные счета, что очень неудобно. Чтобы посмотреть, сколько на какой счет платить нужно лезть в расчетную ведомость, из реального учета по счетам этого уже не видно.

Из расчетной ведомости можно автоматически создать весь комплект платежек: нажать "Создать по текущему" и выбрать "НДФЛ", "ЕСВ ударжания" или "ЕСВ отчисления". В самой платежке выбрать из выпадающего списка один из расчетных счетов (у ПФ их будет несколько, но если у счета заполнен комментарий, выбрать легко).

А если еще учесть, что при работе по договорам подряда ставка ЕСВ отличная и от больничных и от обычных удержаний, где-нибудь эти цифры отдельно будут отображаться, или нужно будет считать на бумажке?

Эта сумма тоже вычисляется и отображается отдельно.

[Tirey]

Не могу понять: это глюк? В расчетной ведомости стоит общая сумма удержаний: подоходный налог + ЕСВ (зарплата) + ЕСВ (больничный) = 130,78, а в реальности в учете отражается сумма 126,24. Смотрю в шаблон расчетной ведомости: в проводке по удержанию ЕСВ из больничного стоит 0. И исправить это не получается. Соответственно, завышается сумма задолженности по зарплате.
И, к тому же, в поле со списком "сумма" (в шаблоне расчетной ведомости) нет прокрутки, отображается только 6 или 7 проводок.

[dmitry]

Можно ввести любую сумму вручную: щелкнуть по итоговой сумме внизу (на картинке) и т.д..
А если уж совсем никак - удалить документ, заполнить заново и нажать "Расчет" - все должно считаться правильно.

[Tirey]

Можно ввести любую сумму вручную: щелкнуть по итоговой сумме внизу (на картинке) и т.д..
А если уж совсем никак - удалить документ, заполнить заново и нажать "Расчет" - все должно считаться правильно.

А штука в том, что в той таблице, которая у вас на переднем плане все нормально указано, а в проводке не отражено, и проводку откорректировать невозможно, там не предусмотрено возможности делать проводку по отдельному работнику, и общая сумма тоже не корректируется.
Я уже пробовал удалять документ и создавать заново — ситуация повторяется.
А еще, как можно отразить задолженность по больничному, который оплачивает фонд? У меня то висит сумма задолженности перед работником, хотя большая часть суммы — не моя, ее должен фонд оплачивать на специальный счет в казначействе.

[dmitry]

Почему так происходит не понял, но знаю, как решить проблему.
В расчетной ведомости нажмите "Таблица" и включите столбец "Ед. взнос (больничный)". Заново нажмите "Расчет".

[Tirey]

Почему так происходит не понял, но знаю, как решить проблему.
В расчетной ведомости нажмите "Таблица" и включите столбец "Ед. взнос (больничный)". Заново нажмите "Расчет".

Да. Это сработало.