NikA1952 писал(а):Большое спасибо.
Главное, чтобы платежи по ЕСВ были сделаны в том же периоде за который делается расчет ПДФО.
И оплачивать это все до 15.03, 15.05 и т.д.
А по поводу включения ПДВ в затраты - там же статьи за 2008 год,
а сейчас
Стаття 136. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування
136.1. Для визначення об’єкта оподаткування не враховуються доходи:
136.1.1. сума попередньої оплати та авансів, отримана в рахунок оплати товарів, виконаних робіт, наданих послуг;
136.1.2. суми податку на додану вартість, отримані/нараховані платником податку на додану вартість, нарахованого
на вартість продажу товарів, виконаних робіт, наданих послуг, за винятком випадків, коли підприємство – продавець
не є платником податку на додану вартість.
и еще
в НК по ст.139.1. Не включаються до складу витрат:
139.1.6. суми податку на прибуток, а також податків, установлених пунктом 153.3 статті 153 та статтею 160 цього Кодексу;
податку на додану вартість, включеного до ціни товару (роботи, послуги), що придбаваються платником податку для
виробничого або невиробничого використання, податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються із сум виплат таких
доходів згідно з розділом ІV цього Кодексу.
или я чего то недопонимаю!
И есть вопрос как по концу года делать пересчет ПДФО: помесячно, поквартально или в среднем за год,
но с учетом превышения 10 мин.зарплат в конкретном месяце? Одни вопросы.
И не появятся ли потом разъяснения, которые приведут к ухудшению положения ФОПа в понимании,
что можно включать в состав "витрат".
Перерасчет ПДФО делается на основании декларации за год НКУ статья 177.5.3, а до 15.03, 15.05 и т.д. уплачиваются авансовые платежи, которые расчитываются на основании Вашего читого дохода за прошлый год. т.е по 25% процентов четыре платежа. Просто тут многое зависит на какой ситеме вы были в прошлом году , если на едином налоге то здесь уже как вам расчитает ваш инспектор авнсовые платежи. И ксати ваш инспектор прав в том случае по поводу ПДФО, если имеются ввиду авнсовые платежи они не занижаются на сумму ЕСВ. Кога Вы будете окончательный расчет сумм по подоходному налогу тогда Вы уже включаете в расходы есв.
НДФЛ месяца = (доходы месяца (без НДС) – расходы месяца (без НДС) – авансовый ЕСВ в расчете на месяц) * 15 % или на 15% и на 17% (все что до 10минЗП- 15%, что выше-17%).